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중소기업 취업자 소득세 감면 신청 방법을 안내해 드립니다. 아까운 세금을 최대 150만 원까지 감면받을 수 있습니다. 소득세 감면 제도 의미를 먼저 알아보고 신청 대상(자격), 신청 제외 대상, 신청방법, 문의처와 도움이 되는 첨부파일도 준비했습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면 제도 의미
조건에 충족하는 중소기업에 근무하는 청년 등의 근무자들에게 취업한 날로부터 3~5년 간 소득세의 90%까지 감면을 해주는 국가 정책으로 최대 150만 원까지 감면을 받을 수 있는 절세 제도입니다.
받는 급여 및 기업(회사)마다 차이가 있지만, 급여명세서를 보시면 근로소득세와 근로소득세의 주민세(10%, 지방세) 합쳐서 약 10% 전후로 세금을 떼는데, 이 부분에 대한 합법적인 절세 방법을 안내합니다.
물론 소득세 떼는 기준이 있는데 국세청홈텍스에 근로소득간이세액표에서 확인이 가능합니다. 호기심이 있는 분들을 위해 링크를 남깁니다. 이를 기준으로 중소기업(회사)마다 별도의 기준을 마련해서 관리를 합니다.
몰라서 놓치면 피 같은 돈 아깝지 않습니까? 그렇다면 누가 신청할 수 있을까요?
신청 대상(자격)
1. 중소기업기본법 제2조에 해당하는 중소기업에 다니고 있어야 합니다.
- 추가조건 : 업종별 매출액 400억~1,500억 이하, 자산총액 5,000억 이하
2. 근로계약 체결 중이면서 다음(표)의 대상 별 요건을 갖추어야 합니다.
| 구분 | 감면기간 | 요건 |
| 청년 | 5년 | - 근로 중 만 15세~34세 이하 * 만 나이 계산해 보러 가기 * 군복무기간은 빼고 나이 계산 |
| 고령자 | 3년 | - 근로 중 60세 이상 |
| 장애인 등 | 3년 | - 장애인복지법의 적용을 받는 장애인 - 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률 관련 상이자 |
| 경력단절여성 | 3년 | - 신청하는 중소기업(회사)에서 1년 이상 근무 후, 임신/출산/육아 사유로 해당 중소기업(회사)에서 퇴직한 뒤, 퇴직한 날로부터 3년 이상 10년 미만 기간 이내 재취업할 경우 - 해당 중소기업(회사)의 최대주주(최대출자자, 대표자)나 그와 특수관계인이 아닐 것 |
3. 신청 제외 대상이 있습니다. 하단 내용 꼭 확인 바랍니다.
신청 제외 대상
1. 근무자가 속해 있는 곳이 법무, 회계, 세무, 전문과학, 기술서비스 등의 전문서비스 업종이면 제외입니다.
2. 병원, 의원 등의 보건업 업종이면 제외입니다.
3. 금융, 보험, 개인 서비스업종이면 제외입니다.
4. 신청 대상 중소기업의 대표자, 임원, 최대주주, 대표자의 배우자, 대표자의 직계 존속/비속, 대표자의 친족이면 제외입니다.
5. 신청 대상이 되신다면 신청방법 확인 후 놓치지 않게 바로 신청 준비하길 추천합니다.
신청방법
1. 특정 홈페이지에서 작성 등 온라인으로 신청할 수 없습니다. 중소기업(회사)에 제출합니다.
① 국세청 홈페이지 이동
② 상단 메뉴 중 '국세정책/제도'에서 '세무서식' 선택
③ 서식 검색란에서 '중소기업 취업자 소득세 감면신청서' 입력 후 검색
④ 서식번호 '서식 11'의 중소기업 취업자 소득세 감면신청서 파일 다운로드 (pdf, hwp 파일, A4 한 장 분량)
⑤ 신청서 작성
⑥ 주민등록등본, 근로소득 원천징수영수증, 군대 갔다 왔다면(병역의무자(군필자)의 경우) 병역 증명서 준비
⑦ ⑤⑥번 서류들을 다니고 있는 중소기업(회사)의 재무팀, 관리팀 등 해당 업무 관련 부서에 제출
- 예시) 2023년 7/3(월) 입사 근로자 : 2023년 8/31(목)까지 중소기업(회사)에 감면신청서 제출
⑧ 서류를 접수한 중소기업(회사)이 다음 달 10일까지 해당 신청 서류들을 관할 세무서에 제출
- 근무 중인 청년 및 근무자가 감면 신청서를 세무서에 직접 제출하는 것이 아닙니다.
- 본 제도는 원천징수 의무자인 중소기업(회사)을 통해서만 가능
2. 신청의 첫걸음은 감면신청서 작성부터입니다. 세무서식 방문이 반드시 필요합니다. 세금 아끼러 가봅시다.
3. 국세청 방문 없이 바로 서식 다운로드를 하고 싶으신 분들을 위해 첨부파일도 남겨둡니다. (pdf 파일, hwp 파일)
문의처 및 첨부파일
1. 국가 운영 전문상담기관 '국세상담센터' [바로가기]
2. 기타 참고자료 첨부파일
- ① 중소기업 취업자 소득세 감면 개요 (pdf 파일)
- ② 청년 중소기업 취업자 소득세 감면 세법 개정 안내 (pdf 파일)
- ③ 근로소득 간이세액표 (pdf 파일)
[끝]